¿Cómo pagan impuestos los inmigrantes indocumentados?

Los empresarios y la gente en general suelen subestimar las contribuciones de los trabajadores indocumentados. Un informe del Instituto de Fiscalización y Política Económica (ITEP, Institute on Taxation and Economic Policy) reveló que los inmigrantes indocumentados contribuyen con aproximadamente 11.600 millones de dólares anuales en impuestos estatales y locales en los Estados Unidos. Esto supone una media del 8% de sus ingresos en impuestos.

La investigación sugiere que la mitad de los 11 millones de inmigrantes indocumentados¹ en Estados Unidos declaran sus impuestos con un Número de Identificación Fiscal Individual (ITIN, Individual Tax Identification Number). Y a los que no lo declaran se les puede descontar automáticamente de su nómina.

Todo esto significa que los inmigrantes indocumentados pagan los mismos impuestos que cualquier otra persona que viva y trabaje en los Estados Unidos. De hecho, darle a este grupo un estatus legal podría aumentar las contribuciones fiscales en 2.1 millones de dólares¹, y el tipo impositivo nacional aumentaría un 9%¹. 

Por eso, no es de extrañar que la reforma de la inmigración siga siendo un tema candente.

Ahora que puede responder con seguridad a la pregunta, ¿pagan impuestos los inmigrantes ilegales? Profundicemos un poco más, empezando por algunos pros y contras.

Ventajas e inconvenientes de pagar impuestos como inmigrante sin papeles

Los trabajadores indocumentados se enfrentan al dilema de pagar o no impuestos federales. Para quienes carecen de estatus legal, resulta algo contraintuitivo comprometerse con los sistemas federales. Sin embargo, muchos contribuyen activamente a la base impositiva. 

En la decisión de pagar impuestos como inmigrante indocumentado influyen diversos factores, tanto ventajosos como perjudiciales.

He aquí un desglose de todos los beneficios fiscales y cómo se aplican a los inmigrantes indocumentados. 

¿Cómo pagan impuestos los inmigrantes indocumentados sin número de la Seguridad Social?

Para muchos que no están familiarizados con los matices de la inmigración, a menudo surge la pregunta: ¿cómo pagan impuestos los inmigrantes ilegales sin un SSN?

Bueno... lo hacen a través de un número de identificación fiscal, que es obligatorio para pagar impuestos, y el más común es un SSN. Aunque algunos grupos de inmigrantes sí tienen derecho a él, los trabajadores indocumentados no.

Los grupos de inmigrantes que pueden optar a un SSN son los siguientes.

• Residentes permanentes respetuosos de la ley (o titulares de una Green Card conocida como Tarjeta de Residente Permanente).
• Refugiados o cualquier persona con un determinado tipo de visado que le permita trabajar en EE.UU.
• Inmigrantes que se naturalizaron para convertirse en ciudadanos estadounidenses.
• Personas a las que se concedió asilo (asilados)

Para los trabajadores indocumentados, el sistema fiscal estadounidense ofrece el ITIN como mecanismo alternativo. Vamos a revisarlo en detalle.

Número de identificación fiscal individual (ITIN)

El ITIN es una herramienta crucial para que los inmigrantes indocumentados cumplan con las leyes fiscales estadounidenses. El Servicio de Impuestos Internos (IRS, Internal Revenue Service) lo creó en 1996 para garantizar que los no ciudadanos paguen impuestos sobre los ingresos obtenidos, incluidos los que no tienen un SSN.

Esto se aplica no solo a quienes trabajan ilegalmente, sino también a los extranjeros que deben pagar impuestos sobre los intereses de bancos o cuentas de inversión estadounidenses. También incluye a los cónyuges de titulares de visados de trabajo autorizados que pagan impuestos por ingresos de trabajo por cuenta propia, entre otros supuestos.

Para obtener un ITIN, los no ciudadanos y los inmigrantes deben rellenar un formulario de solicitud, colocando datos básicos como el nombre, la fecha de nacimiento y la dirección. También deben proporcionar una declaración completa de impuestos federales sobre la renta y una prueba de identidad. Sin embargo, la solicitud no requiere prueba de autorización de trabajo o residencia legal.

Pero ten en cuenta que tampoco autoriza legalmente a trabajar en Estados Unidos. Para eso es necesario un permiso de trabajo oficial, que tiene su propio proceso de solicitud.

Además, los trabajadores pueden utilizar legalmente los números ITIN para otros fines. Por ejemplo, puede ayudar a los inmigrantes indocumentados a establecer su identidad para solicitar una tarjeta de crédito, una cuenta bancaria, un préstamo comercial o una hipoteca. 

¿Podría la declaración de impuestos con un ITIN alertar a los funcionarios de inmigración sobre los inmigrantes indocumentados?

Una preocupación común entre los inmigrantes indocumentados es si el uso de un ITIN para declarar impuestos podría atraer inadvertidamente la atención de las agencias de inmigración. 

Sin embargo, existen leyes de privacidad que ofrecen una sólida protección a los titulares de un ITIN. En concreto, las leyes vigentes dictan que la información fiscal de las personas que declaran utilizando un ITIN es confidencial. 

Esto significa que organismos como Hacienda no pueden compartir estos datos con el Departamento de Seguridad Nacional o el Servicio de Inmigración y Control de Aduanas. 

También hay una clara separación entre departamentos. En particular, los siguientes.

• La agencia de inmigración del gobierno federal

• Departamento de Seguridad Interior de EE.UU. 

• El Servicio de Inmigración y Control de Aduanas o ICE

• La Agencia Tributaria

Esta medida de protección es intencionada. 

El país debe animar a todas las personas, independientemente de su estatus migratorio, a cumplir con sus obligaciones fiscales. La gente simplemente no declarará si teme repercusiones. Así que, en gran medida, los trabajadores indocumentados pueden utilizar con confianza un ITIN para declarar sus impuestos.

Sin embargo, no existen garantías. Los inmigrantes no autorizados pueden enfrentarse a consecuencias migratorias si las leyes sobre declaración de la renta cambian algún día. Por ahora, sin embargo, las leyes de inmigración y fiscales de EE.UU. tienen objetivos diferentes.

Desde el punto de vista de Hacienda, no importa si alguien está trabajando legalmente o no. Su objetivo es recaudar impuestos y animar a la gente a seguir declarando. Por otro lado, el mandato del Servicio de Inmigración y Control de Aduanas (ICE, Immigration and Customs Enforcement) es deportar a los inmigrantes indocumentados de Estados Unidos. 

Con las leyes actuales, ninguno de los dos departamentos comparte información con el otro. Sería necesario un cambio legislativo para resolver el conflicto de intereses, que afectaría a millones de contribuyentes. En consecuencia, es probable que la situación actual prevalezca o permanezca igual durante mucho tiempo.

Cómo declarar impuestos como inmigrante indocumentado

Declarar impuestos como inmigrante indocumentado puede ser una tarea intimidante, sobre todo cuando se es nuevo en el país. Estos son los pasos a seguir.

1. Determina la obligación de declarar impuestos

Antes de continuar, determina si tienes que presentar una declaración de la renta³ — normalmente esto depende de tus ingresos, tu estado civil y tu edad. Por ejemplo, los solteros menores de 65 años deben presentarla si sus ingresos son de al menos 12.950 dólares, mientras que para los mayores en la misma circunstancia, el requisito es de 14.700 dólares.

2. Obtén un ITIN

Si no tienes un SSN, necesitarás un ITIN para declarar tus impuestos.

• Rellena el formulario W-7, Solicitud de Número de Identificación Fiscal del IRS⁴. Para rellenarlo deberás proporcionar información básica como tu nombre, fecha de nacimiento y dirección. Recuerda adjuntar los documentos de identificación solicitados.
• Puedes enviar el formulario por correo, en una oficina del IRS o a través de un agente de aceptación. En algunos casos, puede recurrir a un Agente de Aceptación Certificado para evitar el envío de la documentación original.

3. Prepara tu declaración de la renta

Utilizando tu ITIN, rellena el formulario fiscal correspondiente. En el caso de la mayoría de las personas físicas, se trata del formulario 1040, la declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas⁵.

• Asegúrate de declarar todos los ingresos, incluidos los obtenidos "en negro" o sin documentación oficial.
• Determina si tienes derecho a exenciones fiscales, como la exención por hijos para titulares de un ITIN con hijos estadounidenses.

4. Envia por correo tu declaración de la renta

Una vez que tu declaración de la renta esté completa, envíela por correo al IRS. Si es la primera vez que obtienes un ITIN, debes enviar por correo tu declaración de la renta junto con el formulario W-74⁴.

5.Mantener registros

Guarda siempre una copia de tu declaración de la renta y de todos los documentos relacionados. Esto puede ser crucial para futuras referencias, especialmente si tienes la necesidad de proporcionar un historial de pagos de impuestos.

6. Supervisar el estado de los reembolsos (si procede)

Si estás esperando un reembolso de impuestos, puedes hacer seguimiento de su estatus utilizando la herramienta del IRS “¿Dónde está mi reembolso?”⁶. Tendrás que indicar tu número de identificación fiscal, tu estado civil y el importe exacto de la devolución.

7. Manténgase al día sobre la legislación fiscal

Las leyes y normativas fiscales pueden cambiar. Mantente informado para asegurarte de que cumples las leyes vigentes y te beneficias de los créditos o deducciones disponibles.

¿Qué ocurrirá si alguien utiliza un número de seguridad social falso?

Utilizar un SSN falso puede tener graves consecuencias tanto para los inmigrantes indocumentados como para los empleadores. Estas son algunas consideraciones que debes tener presente.

Posible conflicto de retenciones y declaraciones fiscales

Cuando un inmigrante indocumentado proporciona un SSN falso a su empleador, éste suele tratarlo como legítimo a efectos de nómina. Los impuestos federales y sobre la nómina se retienen del salario del empleado y se comunican a la Administración de la Seguridad Social (SSA) y al IRS. Esto puede dar lugar a conflictos que provoquen nuevas investigaciones.

Notificaciones por discordancia

Pueden surgir discrepancias cuando los nombres y números que figuran en los formularios W-2 presentados no coinciden con los registros oficiales de la Seguridad Social. Al detectar tales discrepancias, la SSA puede enviar notificaciones al empresario. Sin embargo, aunque la SSA puede informar a los empresarios de las discrepancias, no tiene autoridad para imponer sanciones basadas en estas discrepancias.

Aplicación limitada del IRS

La Agencia Tributaria está facultada para imponer sanciones, pero a menudo se abstiene de investigar a los empresarios, incluso a los que presentan numerosos W-2 sospechosos. Este freno se debe probablemente a la escasez de recursos y a la sencillez con la que los empresarios pueden demostrar su diligencia debida. 

Por no mencionar que la sanción actual es simplemente una multa de 50 dólares por desajuste. Esto hace que una aplicación agresiva sea a menudo económicamente inviable.

Posibles acciones del empresario

Cuando reciben una notificación de discordancia, los empresarios suelen tener pocas opciones de respuesta. 

Por supuesto, pueden pedir al empleado que corrija la información facilitada. Sin embargo, no pueden despedirlo ni tomar medidas punitivas basándose únicamente en la falta de correspondencia. Hacerlo podría suponer una infracción de la legislación contra la discriminación.

Consecuencias jurídicas para el inmigrante

Utilizar un SSN falso puede generar un sinnúmero de problemas legales. Por un lado, hacerlo es fraudulento, lo que conlleva importantes sanciones legales. Las personas sorprendidas infringiendo la ley en este sentido pueden enfrentarse a procedimientos de deportación y cargos penales.

Además, las autoridades pueden acusar a la persona de usurpación de identidad si el delito se refiere a un titular legítimo de un SSN. Por eso muchos inmigrantes recurren al uso de SSN falsos. 

Es esencial ser consciente de las implicaciones más amplias, tanto en términos de repercusiones legales como de posibles daños a partes inocentes. Además, las situaciones fraudulentas pueden complicar y obstruir el posible camino de alguien hacia la residencia legal o la ciudadanía.

Repercusión en las prestaciones de la Seguridad Social

Los inmigrantes indocumentados que cotizan en la Seguridad Social con un SSN falso se enfrentan a otro problema particular. Aunque sus cotizaciones refuerzan el sistema, no pueden reclamar ninguna prestación al jubilarse. 

En otras palabras, sus contribuciones sirven al sistema sin ofrecerles ventajas directas. Algunas personas consideran injusta esta situación, razón de más para que la reforma de la inmigración siga siendo una prioridad absoluta.

Una vía a la ciudadanía podría aumentar los ingresos fiscales en beneficio de todos

Las contribuciones fiscales de los inmigrantes indocumentados son significativas. Sin embargo, las cifras podrían aumentar si los legisladores estadounidenses abogan por una vía a la ciudadanía a nivel federal. 

Dicho de otro modo, la plena ciudadanía puede aumentar las contribuciones fiscales de los inmigrantes indocumentados en una cantidad sustancial, canalizando miles de millones más anualmente en la economía de la nación. Este aumento de los ingresos ayudaría directamente a sectores cruciales como la educación pública, la sanidad, los servicios sociales, las infraestructuras y mucho más.

Además, en el ámbito estatal, las asambleas legislativas pueden fortalecer sus economías respaldando políticas que produzcan beneficios económicos expansivos. Por ejemplo, el apoyo a los empresarios inmigrantes y la puesta en marcha de programas y estrategias para ampliar su papel económico pueden mejorar sustancialmente las economías estatales. 

Además, los Estados podrían aprobar políticas más integradoras para aprovechar mejor la contribución de los inmigrantes. Por ejemplo, expedir permisos de conducir con independencia del estatus migratorio, facilitar los desplazamientos al trabajo y ampliar el acceso a créditos fiscales que incentiven el empleo. 

Tales iniciativas pueden crear un entorno más inclusivo y próspero para todos los residentes.

Recursos jurídicos para inmigrantes indocumentados

La gente suele percibir a los inmigrantes indocumentados como individuos sin ningún derecho legal. Sin embargo, existen ciertas protecciones en el sistema legal estadounidense que las personas pueden aprovechar. Saber cómo acceder a estos derechos es crucial. 

He aquí un resumen de algunos de los principales recursos jurídicos disponibles.

1. Derechos constitucionales

A pesar de su situación migratoria, los inmigrantes indocumentados tienen derechos constitucionales fundamentales.

La 14ª Enmienda garantiza la igualdad de protección ante la ley, asegurando que todas las personas, independientemente de su condición, reciban el mismo trato por parte del sistema legal. Esta protección se extiende a áreas críticas como los derechos procesales, incluido el derecho a un juicio justo.

2. Asilo

El asilo puede ser un salvavidas para quienes temen ser perseguidos en su país de origen por motivos de raza, religión, nacionalidad, opinión política o pertenencia a un determinado grupo social.

Los solicitantes de asilo deben aportar pruebas sustanciales de su temor a ser perseguidos. También deben solicitarlo en el plazo de un año desde su llegada a Estados Unidos.

3. Defensa contra la deportación

Todo inmigrante indocumentado tiene derecho a defenderse de la deportación. Pueden impugnar el caso del gobierno, solicitar la exención de expulsión o pedir la salida voluntaria. Tener representación legal puede aumentar sustancialmente la probabilidad de una defensa exitosa.

4. Autorización de trabajo

Algunos inmigrantes indocumentados pueden optar a una autorización de trabajo que les permita trabajar legalmente en Estados Unidos. Los criterios de elegibilidad pueden incluir factores como tener una solicitud de asilo pendiente o ser beneficiario de categorías específicas de visados.

5. Representación jurídica

Como ya se ha señalado, contar con un abogado competente puede influir significativamente en la capacidad de un inmigrante indocumentado para desenvolverse en el sistema legal. Y aunque no los proporciona el gobierno, las organizaciones comunitarias y sin ánimo de lucro suelen ofrecer servicios jurídicos gratuitos o de bajo coste.

Preguntas frecuentes sobre el pago de impuestos en EE.UU. como indocumentado

Como ya sabrás, las complejidades de las políticas fiscales y sus implicaciones para los inmigrantes indocumentados son múltiples. Surgen muchas preguntas al navegar por todo ese proceso. A continuación te presentamos las preguntas más frecuentes. 

 Fuentes: toda la información de terceros obtenida del sitio web aplicable a 15 de noviembre de 2023.

1. https://pozogoldstein.com/undocumented-immigrants-pay-11-6-billion-taxes-every-year-study-shows-2/

2. https://www.congress.gov/bill/113th-congress/senate-bill/744

3. https://www.irs.gov/newsroom/who-needs-to-file-a-tax-return 

4. https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-w-7

5. https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1040

6. https://www.irs.gov/refunds

7. https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/substantial-presence-test

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